Muchos emprendedores y profesionales en la Península miran hacia el archipiélago con curiosidad. Se oyen rumores sobre un IVA inexistente, impuestos de sociedades reducidos y un ahorro constante. Pero, ¿qué hay de cierto en todo esto?
En Asesorae, como asesores de ADN canario que operamos en toda España, conocemos de primera mano que Canarias no es solo un destino vacacional; es uno de los mejores lugares del mundo para hacer negocios gracias a su baja tributación. En este artículo, desgranamos por qué se pagan menos impuestos en Canarias y cómo puedes beneficiarte de ello.
El Régimen Económico y Fiscal (REF): ¿Por qué Canarias es diferente?
La razón por la que Canarias tiene una fiscalidad distinta no es un privilegio aleatorio, sino una necesidad histórica y geográfica. Debido a su lejanía y condición de archipiélago, las islas cuentan con el Régimen Económico y Fiscal (REF).
Un ecosistema fiscal único avalado por la Unión Europea
El REF es un conjunto de medidas fiscales y económicas diseñadas para compensar la ultraperifericidad de las islas. No es algo que pueda desaparecer de la noche a la mañana: está reconocido en la Constitución Española y cuenta con el sello de aprobación de la Unión Europea, lo que garantiza una seguridad jurídica absoluta para quienes deciden invertir aquí.
¿Es Canarias un paraíso fiscal? Desmontando mitos sobre la baja tributación
Es importante aclarar este punto: Canarias NO es un paraíso fiscal. Es un territorio de baja tributación plenamente transparente, que cumple con todas las normativas de la OCDE y la UE. La diferencia radica en que, mientras en otros lugares los impuestos se usan meramente para recaudar, en Canarias se utilizan como incentivo para atraer talento, inversión y compensar los costes logísticos.
IGIC vs IVA: El ahorro directo en el consumo diario
La diferencia más visible para cualquier ciudadano o profesional es el impuesto sobre el consumo. Mientras que en la Península conviven con el IVA, en las islas tenemos el IGIC (Impuesto General Indirecto Canario).
¿Qué es el IGIC y cómo funciona el tipo general del 7%?
A diferencia del 21% de IVA que se aplica en la mayoría de productos y servicios en el resto de España, el tipo general del IGIC es de solo el 7%. Esto supone una diferencia del 14% que impacta directamente en el margen de beneficio de los profesionales y en el bolsillo de los consumidores.
El impacto del ahorro en la cesta de la compra y los servicios
Esta reducción no solo afecta a las facturas de servicios profesionales. Muchos productos básicos tienen un tipo de IGIC del 0% o del 3%, lo que permite que ciertos costes de vida y de suministros sean significativamente menores, facilitando la operatividad de cualquier negocio físico u online basado en las islas.
El reverso de la moneda: ¿Qué es el AIEM y por qué afecta a las importaciones?
Para ser transparentes, debemos mencionar el AIEM (Arbitrio sobre Importaciones y Entregas de Mercancías). Es un arancel que protege la producción local. Si tu negocio depende de importar productos muy específicos que ya se fabrican en Canarias, podrías pagar este impuesto extra. Por eso, en Asesorae siempre recomendamos un estudio previo de la cadena de suministro.
Ventajas fiscales para empresas: El atractivo de la Zona Especial Canaria (ZEC)
Si tienes una empresa de servicios, tecnología o industria, Canarias ofrece el incentivo más potente de toda Europa.
Cómo tributar al 4% en el Impuesto de Sociedades legalmente
Mientras que el tipo general del Impuesto de Sociedades en España es del 25%, las empresas que se inscriben en la Zona Especial Canaria (ZEC) tributan solo al 4%. Esta diferencia de 21 puntos puede suponer el impulso definitivo para la escalabilidad de una startup o una consultora.
Requisitos para establecer tu empresa en la ZEC
Para beneficiarte de este 4%, se requiere una inversión mínima (según la isla) y la creación de al menos 3 a 5 puestos de trabajo. Es una opción ideal para empresas con proyección de crecimiento.
La Reserva para Inversiones en Canarias (RIC): Cómo ahorrar hasta el 90% de tus beneficios
Incluso si no eres una empresa ZEC, puedes usar la RIC. Este mecanismo permite reducir la base imponible del Impuesto de Sociedades hasta en un 90% de los beneficios que no se distribuyan, siempre que se reinviertan en la propia empresa o en proyectos que fomenten la economía canaria.
¿Vale la pena para un profesional? Impuestos para autónomos en Canarias
No solo las grandes empresas ganan. Si eres freelance o autónomo, Canarias tiene herramientas diseñadas específicamente para ti.
Deducciones autonómicas en el IRPF que no existen en la Península
El tramo autonómico del IRPF en Canarias contempla deducciones por gastos de estudios, alquiler, discapacidad y, sobre todo, por inversiones en actividades económicas que en otras comunidades autónomas son mucho más limitadas.
Además, si estás empezando, te interesa conocer figuras como el REPEP (Régimen Especial del Pequeño Empresario o Profesional). Te recomendamos leer nuestro artículo detallado sobre cómo ahorrar con el REPEP como autónomo en Canarias para entender cómo esta ventaja puede marcar la diferencia en tus primeros años de actividad.
El ahorro en costes operativos: Alquileres, suministros y servicios profesionales
Al tener un IGIC más bajo, tus costes de oficina, internet, asesoría y suministros se ven reducidos un 14% en comparación con un autónomo de Madrid o Barcelona que no puede deducirse el IVA por estar en ciertos regímenes.
Incentivos para sectores estratégicos: Cine, I+D+i y Tecnología
Deducciones por producción audiovisual
Canarias se ha convertido en el «Hollywood de Europa». Las productoras pueden disfrutar de deducciones fiscales que superan el 50%, lo que ha atraído a gigantes como Netflix o Disney.
Beneficios para startups tecnológicas y proyectos de innovación
Si tu proyecto es tecnológico, las deducciones por I+D+i en Canarias son significativamente superiores a las nacionales, llegando a alcanzar el 45% o incluso más en ciertos supuestos, facilitando la contratación de ingenieros y el desarrollo de software.
¿Es el momento de trasladar tu residencia o negocio a las islas?
A la pregunta de si se pagan menos impuestos en Canarias, la respuesta es un rotundo sí, siempre que se haga con una planificación adecuada. No se trata de «escapar» de los impuestos, sino de aprovechar un marco legal diseñado para potenciar el crecimiento económico en un entorno idílico.
Comparativa final: Diferencia de impuestos entre Canarias y la Península
Resumiendo:
- Consumo: 7% IGIC vs 21% IVA.
- Empresas: 4% Sociedades (ZEC) vs 25% Sociedades.
- Inversión: Hasta 90% de reducción en base imponible con la RIC.
En Asesorae, como expertos en fiscalidad canaria con visión global, te ayudamos a transicionar tu negocio a las islas o a optimizar tu situación actual. Si quieres que analicemos tu caso particular, no dudes en contactar con nosotros. ¡El sol y una fiscalidad justa te esperan!
