¿Tienes una sociedad limitada y estás pensando en contratar a tu hijo para incorporarlo al negocio familiar? Es una decisión que puede beneficiar tanto a la empresa como a la familia, pero que debe hacerse con todas las garantías legales para evitar problemas con la Seguridad Social o la Inspección de Trabajo.
Contratar a un familiar en una SL no es lo mismo que darlo de alta como autónomo colaborador: aquí hablamos de una relación laboral por cuenta ajena, con todas las obligaciones formales que ello conlleva.
Desde el alta en el Régimen General, pasando por el contrato de trabajo, hasta la cotización y las ventajas fiscales que puede suponer para la empresa, en este artículo te contamos paso a paso cómo contratar a tu hijo en tu sociedad limitada de forma correcta y sin sorpresas.
¿Es legal contratar a un hijo en una Sociedad Limitada?
SÍ, es completamente legal contratar a un hijo en una SL.
Razón: La Sociedad Limitada es una persona jurídica independiente de sus socios/administradores. Tu hijo puede ser:
✓ Empleado (trabajador cuenta ajena)
✓ Autónomo prestando servicios
✓ Socio (participaciones sociales)
✓ Combinación: Socio + empleado (compatible)
Importante: NO confundir con autónomo societario (administrador con >25% participaciones, que NO puede ser empleado). Si tu hijo es solo trabajador (NO administrador, o administrador sin participaciones significativas), puede tener contrato laboral.
Régimen de cotización según la relación familiar
La Seguridad Social establece reglas específicas para familiares trabajando en empresas:
Hijo menor de 30 años: Régimen General obligatorio
Si hijo <30 años:
✓ Obligatorio: Contrato cuenta ajena (Régimen General SS)
✓ Cotiza por: Todas contingencias (desempleo incluido)
✓ Excepciones: Ninguna (siempre Régimen General)
Razón: Fomento empleo juvenil.
Hijo mayor de 30 años que convive: Autónomo obligatorio
Si hijo ≥30 años + convive con progenitor empresario:
✓ Obligatorio: Alta RETA (autónomo)
✓ NO puede: Contrato cuenta ajena
✓ Cotiza: Como autónomo colaborador
✓ NO cotiza: Desempleo
Excepciones hijo >30 años puede ser empleado:
✓ NO convive: Con progenitor empleador
✓ Discapacidad: ≥33% (puede ser empleado aunque conviva)
Hijo que NO convive con el empresario: Régimen General
Si hijo NO vive en mismo domicilio que progenitor (independientemente edad):
✓ Puede: Contrato cuenta ajena (Régimen General)
✓ Cotiza: Desempleo + todas contingencias
✓ Derechos: Iguales cualquier trabajador
Tabla resumen régimen cotización:
| Situación hijo | Edad | Convive | Régimen cotización |
| Hijo joven | <30 años | Sí o No | Régimen General (obligatorio) |
| Hijo adulto conviviente | ≥30 años | Sí | RETA autónomo (obligatorio) |
| Hijo adulto NO conviviente | ≥30 años | No | Régimen General (puede) |
| Hijo con discapacidad ≥33% | Cualquiera | Sí o No | Régimen General (puede) |
¿Puedo contratar a un hijo en una Sociedad Limitada?
Dos formas legales de incorporar hijo a SL:
1. Contratarlo como trabajador por cuenta ajena
Qué es: Relación laboral estándar (contrato trabajo).
Cuándo es obligatorio:
✓ Hijo <30 años: Siempre (conviva o no)
✓ Hijo ≥30 años + NO convive: Puede elegir (cuenta ajena o autónomo)
✓ Hijo ≥30 años + convive + discapacidad ≥33%: Puede ser empleado
Formalización de un contrato de trabajo
Paso a paso:
1. Tipo de contrato
✓ Indefinido: Recomendable (bonificaciones si paro)
✓ Temporal: Posible (obra/servicio, interinidad…)
✓ Tiempo parcial/completo: Según necesidad
2. Contenido contrato
Datos obligatorios:
- Identificación partes (SL + hijo)
- Fecha inicio
- Duración (indefinido o temporal)
- Categoría profesional
- Funciones
- Jornada (completa/parcial, horario)
- Salario (bruto mensual)
- Convenio colectivo aplicable
- Período prueba (si aplica)
3. Alta Seguridad Social
✓ Plazo: Antes inicio actividad
✓ Régimen: General
✓ Contingencias: Todas (incluido desempleo si NO convive)
Excepciones desempleo:
❌ NO cotiza desempleo: Si hijo convive con progenitor
✓ SÍ cotiza desempleo: Si hijo NO convive
4. Retención IRPF
✓ Obligatorio: Practicar retención nómina
✓ Porcentaje: Según tablas IRPF (generalmente 2%-15% primer empleo)
✓ Modelo 111: Declarar retenciones trimestralmente
5. Nómina mensual
Componentes:
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NÓMINA HIJO EMPLEADO SL
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Salario bruto: 1.500 €
DEDUCCIONES:
– Seguridad Social (6,35%): 95,25 €
– IRPF (2%): 30 €
Total deducciones: 125,25 €
SALARIO NETO: 1.374,75 €
COSTE EMPRESA:
Salario bruto: 1.500 €
+ Seg. Social empresa (30%): 450 €
= Coste total: 1.950 €
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6. Derechos laborales
✓ Vacaciones: 30 días naturales/año (o proporcional)
✓ Pagas extra: 2 anuales (o prorrateadas)
✓ Permisos: Retribuidos (enfermedad, matrimonio…)
✓ Despido: Indemnización según antigüedad (si improcedente)
2. Darse de alta como autónomo colaborador
Qué es: Régimen especial autónomos para familiares.
Cuándo aplica:
✓ Hijo ≥30 años: Convive con progenitor
✓ Sin discapacidad: (si ≥33% puede elegir empleado)
Requisitos autónomo colaborador
Condiciones:
✓ Familiar directo: Hijo, cónyuge, pareja hecho
✓ Convivencia: Mismo domicilio titular negocio
✓ Edad: ≥16 años
✓ NO empleado: En la misma empresa
Trámites para el alta como autónomo colaborador
1. Alta censal Hacienda
✓ Modelo: Modelo 036 o 037
✓ Epígrafe IAE: Según actividad
✓ Obligaciones: IVA, IRPF
2. Alta RETA Seguridad Social
✓ Régimen: Autónomos (RETA)
✓ Modalidad: Autónomo colaborador
✓ Base cotización: Según ingresos (sistema cotización actual)
3. Cotización autónomo colaborador
Cuota mensual:
✓ Con bonificación (primeros 24 meses):
- Meses 1-18: 50% reducción
- Meses 19-24: 25% reducción
✓ Sin bonificación: Según rendimientos netos
Ejemplo:
Base cotización: 1.000 €/mes
Cuota normal: ~310 €/mes
CON BONIFICACIÓN:
Meses 1-18: 155 €/mes (50% reducción)
Meses 19-24: 232,50 €/mes (25% reducción)
Mes 25+: 310 €/mes (cuota normal)
4. Obligaciones fiscales
✓ IVA: Modelo 303 trimestral
✓ IRPF: Modelo 130 trimestral (pago fraccionado)
✓ Renta: Modelo 100 anual
5. Facturación
✓ Facturas: A la SL por servicios prestados
✓ Retención: 15% IRPF (actividades profesionales)
✓ IVA: 21% (general) según actividad
Contratar a un hijo en tu sociedad limitada puede tener ventajas, pero arrastra matices de encuadramiento en la Seguridad Social y de deducibilidad que conviene resolver bien desde el principio para que la contratación sea válida y no te la discutan. Si quieres montar el alta y la nómina de tu familiar sin errores, en Asesorae llevamos la asesoría online para pymes y sociedades en toda España, con un equipo que se ocupa de la parte laboral y contable de tu empresa.
Requisitos para contratar a un hijo en una Sociedad Limitada
Condiciones generales:
1. Requisitos legales básicos
✓ Edad mínima: 16 años (mayoría edad laboral)
✓ Capacidad legal: Plena (no incapacitado)
✓ Nacionalidad: Española o permiso trabajo (extranjeros)
2. Requisitos específicos según régimen
Para cuenta ajena:
✓ Edad <30: Obligatorio
✓ Edad ≥30 + NO convive: Permitido
✓ Edad ≥30 + convive + discapacidad ≥33%: Permitido
Para autónomo colaborador:
✓ Edad ≥30 años: Generalmente (o <30 si NO puede cuenta ajena)
✓ Convivencia: Con progenitor
✓ NO discapacidad <33%: (si ≥33% mejor cuenta ajena)
3. Requisitos laborales
✓ Trabajo efectivo: Servicios reales (NO ficticio)
✓ Salario razonable: Acorde mercado (evitar sospechas Hacienda)
✓ Jornada: Definida (tiempo completo/parcial)
4. Incompatibilidades
❌ NO puede: Ser administrador SL con >25% participaciones + empleado (autónomo societario)
✓ SÍ puede: Ser socio minoritario (<25%) + empleado
✓ SÍ puede: Ser administrador sin participaciones + empleado
¿Existen bonificaciones por contratar a un hijo?
SÍ, bonificaciones disponibles según modalidad:
Si se le contrata como trabajador por cuenta ajena
Bonificación contratación indefinida desempleado:
✓ Requisito: Hijo inscrito paro (SEPE) como demandante empleo
✓ Tipo contrato: Indefinido (tiempo completo o parcial >50%)
✓ Bonificación: 100% cuota empresarial contingencias comunes
✓ Duración: 12 meses
Ejemplo ahorro:
Salario bruto hijo: 1.500 €/mes
Seg. Social empresa normal: 450 €/mes (30%)
Contingencias comunes (~24%): 360 €/mes
Bonificación 100%: 360 €/mes
AHORRO 12 MESES: 4.320 €
Otras bonificaciones posibles:
✓ Jóvenes <30: Bonificaciones específicas (según programa vigente)
✓ Discapacidad: Hasta 4.500 €/año (discapacidad ≥33%)
✓ Mujeres: En sectores masculinizados
Si se da de alta como autónomo colaborador
Bonificación autónomo colaborador:
✓ Reducción 50%: Primeros 18 meses
✓ Reducción 25%: Siguientes 6 meses (meses 19-24)
✓ Total: 24 meses bonificación
Requisito: Ser familiar colaborador (cónyuge, pareja, descendiente)
Cálculo ahorro:
Cuota mensual normal: 310 €/mes
Meses 1-18 (50%): 155 €/mes
Ahorro: 155 €/mes × 18 = 2.790 €
Meses 19-24 (25%): 232,50 €/mes
Ahorro: 77,50 €/mes × 6 = 465 €
AHORRO TOTAL 24 MESES: 3.255 €
Ventajas y desventajas de contratar a un hijo en una SL
Beneficios de contratar a un hijo como empleado
Ventajas hijo:
✓ Protección social completa: Todas contingencias SS
✓ Derecho desempleo: Si NO convive (prestación paro)
✓ Derechos laborales: Vacaciones, pagas extra, permisos
✓ Pensión futura: Cotización Régimen General (mejor)
✓ Formación: Experiencia laboral reglada
✓ Estabilidad: Nómina mensual fija
Ventajas empresa (SL):
✓ Deducción fiscal: Nómina es gasto deducible Impuesto Sociedades
✓ Bonificaciones: 100% cuota 12 meses (si paro)
✓ Sucesión empresarial: Formación heredero negocio
✓ Flexibilidad despido: Posible (como cualquier empleado)
Inconvenientes de contratar como empleado
Desventajas empresa:
✓ Coste laboral alto: Salario + SS empresa (~130% bruto)
✓ Obligaciones administrativas: Nóminas, contratos, control horario
✓ Prevención riesgos: Normativa PRL aplicable
✓ Rigidez: Horarios, permisos, vacaciones…
✓ Despido: Indemnización si improcedente
Desventajas hijo:
✓ Dependencia: NO es autónomo (subordinación laboral)
✓ Menor flexibilidad: Horario fijo, jornada establecida
Ventajas y desventajas de tener a un hijo como autónomo colaborador en una SL
Ventajas autónomo colaborador
Ventajas hijo:
✓ Flexibilidad horaria: Organiza su tiempo
✓ Bonificación cuota: 50% (18 meses) + 25% (6 meses)
✓ Autonomía: Mayor libertad organizativa
✓ Facturación: Puede facturar a otros (además de SL familiar)
Ventajas empresa:
✓ Menor coste: NO Seg. Social empresa (solo paga factura)
✓ Flexibilidad: Sin rigidez laboral
✓ Gasto deducible: Servicios profesionales (IS)
✓ Sin despido: Cese relación mercantil (NO indemnización)
Inconvenientes autónomo colaborador
Desventajas hijo:
✓ NO desempleo: NO cotiza prestación paro
✓ Menor protección: Cobertura SS limitada
✓ Gestión fiscal: Obligaciones IVA + IRPF trimestrales
✓ Cuota autónomo: Paga mensualmente (incluso si NO factura)
✓ Responsabilidad: Gestión impuestos propia
Desventajas empresa:
✓ Menor control: Relación mercantil (NO laboral)
✓ Dependencia: Si hijo cesa, impacto operativo
¿Puede trabajar mi hijo en mi negocio sin contrato?
NO, es ilegal trabajar sin contrato ni alta SS.
Consecuencias trabajo sin contrato:
Para la empresa (SL)
✓ Sanción muy grave: 6.251-187.515 € por trabajador (según infracción)
✓ Recargo SS: Pago retroactivo cuotas + recargo 20%
✓ Inspección Trabajo: Expediente sancionador
✓ Reclamación laboral: Hijo puede reclamar (juzgado social)
Para el hijo
✓ NO protección social: Sin cobertura SS
✓ NO derechos laborales: Sin vacaciones, pagas, indemnización
✓ Riesgo: Accidente sin cobertura
Solución: SIEMPRE alta (cuenta ajena o autónomo).
Preguntas frecuentes
¿Mi hijo puede ser socio y empleado a la vez?
Depende participaciones sociales. SÍ compatible: Socio minoritario (<25% participaciones) + empleado (contrato laboral válido). NO compatible: Administrador con ≥25% participaciones (autónomo societario obligatorio, NO puede ser empleado). Importante: Si hijo tiene <25%, puede tener contrato + ser socio sin problema. Ventaja: Participa beneficios (dividendos) + nómina mensual.
¿Qué pasa si Hacienda considera el salario excesivo?
Hacienda puede cuestionar si salario hijo desproporcionado. Criterio: Debe ser acorde al mercado (funciones, responsabilidad, horario). Consecuencia salario excesivo: Hacienda puede no deducir parte del gasto (IS) o reclasificar como dividendos (tributación diferente). Recomendación: Salario razonable según convenio colectivo, categoría profesional, comparable sector. Ejemplo problemático: Hijo 1.000 €/mes → SÍ razonable. Hijo 5.000 €/mes (funciones básicas) → Sospechas Hacienda.
¿Puedo contratar a mi hijo menor de edad?
SÍ, desde 16 años (mayoría edad laboral). Requisitos hijo 16-18 años: Autorización padres/tutores (si emancipado NO necesita), NO trabajos peligrosos/nocturnos, jornada máxima 8h/día. Cotización: Régimen General (como cualquier trabajador). Importante: Menores 16 años NO pueden trabajar (salvo excepciones artísticas con autorización administrativa).
¿El hijo puede cobrar paro si le despido?
Depende convivencia. SÍ cobra paro: Si hijo NO convive con progenitor empleador (cotizó desempleo, derecho prestación). NO cobra paro: Si hijo convive con progenitor (NO cotiza desempleo aunque tenga contrato). Importante: Verificar domicilio hijo (empadronamiento) para determinar derecho desempleo. Duración paro: Según meses cotizados (mínimo 360 días cotizados = 4 meses paro).
¿Puedo contratar a varios hijos a la vez?
SÍ, sin límite número. Cada hijo: Requisitos individuales (edad, convivencia, régimen cotización). Bonificaciones: Aplicables a cada contrato (si cumplen requisitos). Ejemplo: Hijo 1 (25 años, NO convive) → Contrato cuenta ajena + bonificación. Hijo 2 (32 años, convive) → Autónomo colaborador + bonificación. Importante: Todos deben trabajar efectivamente (NO contratos ficticios).
Conclusión
Contratar a un hijo en una Sociedad Limitada ES posible y legal:
Puntos clave que debes recordar:
✓ Dos opciones: Cuenta ajena (empleado) o autónomo colaborador
✓ Cuenta ajena obligatorio: Hijo <30 años O NO convive O discapacidad ≥33%
✓ Autónomo colaborador: Hijo ≥30 años + convive (sin discapacidad)
✓ Bonificaciones: 100% cuota 12 meses (empleado) o 50%-25% (autónomo)
✓ Legal: Totalmente permitido (hijo NO administrador >25%)
✓ Ventaja: Sucesión empresarial + deducción fiscal
Resumen régimen cotización:
HIJO <30 AÑOS:
→ Régimen General (obligatorio)
→ Cotiza desempleo (si NO convive)
→ Bonificación 100% (si paro + indefinido)
HIJO ≥30 + NO CONVIVE:
→ Régimen General (puede elegir)
→ Cotiza desempleo
→ Bonificación 100% (si paro + indefinido)
HIJO ≥30 + CONVIVE:
→ RETA autónomo (obligatorio)
→ NO cotiza desempleo
→ Bonificación 50%-25% (24 meses)
HIJO DISCAPACIDAD ≥33%:
→ Régimen General (puede, cualquier edad)
→ Cotiza desempleo
→ Bonificación especial discapacidad
Comparativa cuenta ajena vs autónomo:
CUENTA AJENA:
✓ Protección social completa
✓ Derecho desempleo (si NO convive)
✓ Vacaciones, pagas extra
✓ Estabilidad nómina
✗ Coste laboral alto (~130% bruto)
✗ Obligaciones administrativas
✗ Rigidez horaria
AUTÓNOMO COLABORADOR:
✓ Flexibilidad horaria
✓ Bonificación 50%-25%
✓ Autonomía
✓ Menor coste empresa
✗ NO desempleo
✗ Gestión fiscal propia
✗ Menor protección social
No contratar correctamente puede suponer:
- Sanciones Inspección Trabajo (6.251-187.515 €)
- Recargo 20% Seguridad Social (cuotas impagadas)
- Gasto NO deducible (Impuesto Sociedades)
- Reclamación laboral hijo (indemnización)
- Expediente sancionador Hacienda
- Responsabilidad accidente sin cobertura
- Trabajo sin contrato (ilegal, muy grave)
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✓ Redactamos contrato trabajo (si empleado)
✓ Tramitamos alta Seguridad Social (Régimen General o RETA)
✓ Gestionamos alta censal Hacienda (Modelo 036)
✓ Solicitamos bonificaciones (100% cuota o 50%-25%)
✓ Preparamos nóminas mensuales
✓ Presentamos Modelo 111 (retenciones)
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