¿Sabes cuándo puedes emitir una factura simplificada y cuándo estás obligado a usar una factura completa?
Como autónomo o pequeño empresario, seguramente has oído hablar del tique o factura simplificada, ese documento más reducido que parece la opción más cómoda para operaciones rápidas.
Pero cuidado: no todas las ventas o servicios admiten este formato, y utilizarlo cuando no corresponde puede acarrear problemas con Hacienda.
La normativa es clara en cuanto a límites de importe y supuestos permitidos, y conocerla te ayudará a facturar con seguridad sin renunciar a la agilidad.
En este artículo te explicamos qué son las facturas simplificadas, cuándo puedes usarlas y qué datos deben contener obligatoriamente.
¿Qué es una factura simplificada?
La factura simplificada es un documento contable con menos requisitos formales que una factura ordinaria, utilizado para operaciones de bajo importe o actividades de servicio rápido.
Origen: Creada por el Real Decreto 1619/2012 que aprobó el nuevo Reglamento de Facturación, vigente desde 1 enero 2013.
Función:
✓ Sustituye al antiguo ticket
✓ Validez contable completa
✓ Justifica gastos deducibles
✓ Simplifica gestión administrativa
Ventaja principal: Permite emitir facturas más rápido sin necesidad de todos los datos del cliente.
Requisitos de las facturas simplificadas
Condiciones para usar factura simplificada:
1. Requisito de importe
Dos límites según tipo de operación:
Límite general: 400 € con IVA incluido
✓ Aplica a la mayoría de operaciones
✓ Es el límite más común
Límite ampliado: 3.000 € con IVA incluido
✓ Solo para actividades específicas (ver apartado siguiente)
✓ Actividades donde antes se podía emitir ticket
Importante: Si superas el límite, debes emitir factura ordinaria.
2. Requisito de actividad
Actividades que pueden emitir factura simplificada:
Actividades que pueden emitir factura simplificada (hasta 3.000 €)
Lista completa actividades:
✓ Ventas al por menor (retail, comercios)
✓ Hostelería y restauración (bares, restaurantes, cafeterías)
✓ Ventas ambulantes (mercadillos, ambulancias comerciales)
✓ Ventas a domicilio a consumidores
✓ Transporte de personas y equipajes (taxi, autobús, tren…)
✓ Salas de baile y discotecas
✓ Servicios telefónicos prestados con tarjetas (sin identificación portador)
✓ Peluquerías y estética
✓ Instalaciones deportivas (gimnasios, piscinas, pistas…)
✓ Servicios de fotografía
✓ Aparcamientos de vehículos (parkings)
✓ Servicios de videoclub (aunque poco común hoy)
✓ Tintorerías y lavanderías
✓ Servicios de peaje (autopistas)
Todos estos: Pueden emitir factura simplificada hasta 3.000 €
Otros casos donde se permite (hasta 400 €)
Además, pueden emitir factura simplificada:
✓ Facturas rectificativas (correcciones)
✓ Autorizados expresamente por Gestión Tributaria
✓ Cualquier operación hasta 400 € (no solo actividades listadas)
¿Cuándo NO se pueden expedir facturas simplificadas?
Prohibido usar factura simplificada en:
❌ Entregas intracomunitarias de bienes (EIB)
❌ Ventas a distancia intracomunitarias
❌ Inversión del sujeto pasivo (ISP) en territorio español
❌ Operaciones fuera TAI (Territorio Aplicación Impuesto) con proveedor fuera UE
❌ Operaciones en otro Estado Miembro con ISP
❌ Exportaciones
❌ Operaciones exentas que dan derecho a deducción (art. 20, 21, 22, 23, 24 Ley IVA)
En estos casos: Siempre factura ordinaria obligatoria.
¿Qué datos debe contener una factura simplificada?
Requisitos obligatorios:
1. Número y serie de factura
✓ Numeración correlativa (1, 2, 3…)
✓ Puede tener serie (A-1, A-2, B-1…)
✓ Único por factura
✓ Sin saltos ni duplicados
Ejemplo: FAC-2026-001, FAC-2026-002…
2. Fecha de emisión
✓ Día, mes y año de emisión
✓ Formato: DD/MM/AAAA
Si diferente: También fecha realización operación (si es distinta)
3. NIF del emisor
✓ Tu NIF (autónomo) o CIF (sociedad)
✓ Completo y correcto
4. Nombre y apellidos o razón social del emisor
✓ Persona física: Nombre y apellidos completos
✓ Sociedad: Razón social completa
5. Descripción de los bienes o servicios
✓ Identificación clara de lo vendido/prestado
✓ Puede ser genérica (no tan detallada como factura ordinaria)
Ejemplo:
- «Consumición bar» (válido en factura simplificada)
- En factura ordinaria tendría que detallar: «2 cafés, 1 tostada, 1 zumo»
6. Tipo impositivo aplicado
✓ Tipo de IVA aplicado (21%, 10%, 4%)
✓ Cuota tributaria repercutida (importe IVA)
Puede ir:
- Desglosado: Base + IVA
- Global: Total con IVA incluido indicando tipo
7. Importe total
✓ Total a pagar con IVA incluido
✓ Cifra clara y visible
8. Datos adicionales si cliente es empresa/profesional
Si facturas a empresa o autónomo, ADEMÁS debes incluir:
✓ NIF del destinatario
✓ Nombre/razón social del destinatario
✓ Retención IRPF si procede (servicios profesionales)
Importante: Si cliente es particular (consumidor final), NO necesitas sus datos.
Diferencias entre las facturas completas y las facturas simples
Tabla comparativa completa:
| Concepto | Factura ordinaria | Factura simplificada |
| Límite importe | Sin límite | Máx. 400 € (o 3.000 € según actividad) |
| Datos cliente | Todos completos obligatorios | Solo si es empresa (NIF + nombre) |
| Dirección cliente | Obligatoria siempre | NO obligatoria (salvo empresa) |
| Descripción | Detallada | Puede ser genérica |
| Desglose IVA | Base + tipo + cuota separados | Puede ir todo junto |
| Actividades | Todas | Solo actividades permitidas |
| Usos prohibidos | Ninguno | EIB, ISP, exportaciones… |
| Complejidad | Mayor | Menor |
| Rapidez emisión | Más lenta | Más rápida |
Contenido de la factura ordinaria
Factura ordinaria requiere:
✓ Número y serie
✓ Fecha emisión y operación
✓ NIF emisor completo
✓ Nombre/razón social emisor
✓ Dirección completa emisor
✓ NIF destinatario (siempre)
✓ Nombre/razón social destinatario (siempre)
✓ Dirección completa destinatario (siempre)
✓ Descripción detallada bienes/servicios
✓ Base imponible
✓ Tipo IVA aplicado
✓ Cuota IVA calculada
✓ Total factura
✓ Retención IRPF si procede
Contenido de la factura simplificada
Factura simplificada requiere (menos datos):
✓ Número y serie
✓ Fecha emisión
✓ NIF emisor
✓ Nombre/razón social emisor
✓ Descripción genérica bienes/servicios
✓ Tipo IVA y cuota (puede ir junto)
✓ Total
✓ Solo si cliente es empresa: NIF + nombre cliente + retención
Omite (respecto a ordinaria):
❌ Dirección emisor (no obligatoria)
❌ Datos cliente si es particular
❌ Desglose detallado base imponible
¿Cómo hacer una factura simplificada?
Proceso completo:
Paso 1: Verifica que puedes usar factura simplificada
✓ Importe: ¿< 400 € o < 3.000 € según actividad?
✓ Actividad: ¿Está en la lista permitida?
✓ Tipo operación: ¿NO es EIB, ISP, exportación…?
Si cumple todo → Puedes usar factura simplificada
Paso 2: Identifica tu factura
✓ Número correlativo: FAC-001, FAC-002…
✓ Serie (opcional): A-001, B-001…
✓ Fecha: DD/MM/AAAA
Paso 3: Identifícate como emisor de la factura
✓ Tu NIF: 12345678A
✓ Tu nombre: Juan Pérez García (autónomo) o «Comercial XYZ SL» (sociedad)
Paso 4: Añade los productos o servicios vendidos y su precio
✓ Descripción: «Consumición», «Servicio peluquería», «Artículos varios»
✓ Puede ser genérica (no necesitas detalle completo)
Paso 5: Añade el impuesto correspondiente
✓ Tipo IVA: 21%, 10% o 4%
✓ Puedes indicar:
- Base + IVA separado
- O total con IVA incluido indicando tipo
Paso 6: Indica el precio final
✓ Total a pagar con IVA incluido
✓ Cifra clara
Paso 7: Si cliente es empresa, añade sus datos
✓ NIF cliente
✓ Nombre/razón social
✓ Retención IRPF si procede (por ejemplo: servicios profesionales 15%)
Ejemplo de factura simplificada
═══════════════════════════════════════════════════
BAR RESTAURANTE «EL PUERTO»
NIF: 12345678Z
═══════════════════════════════════════════════════
Factura simplificada: 2026-034
Fecha: 15/03/2026
CONCEPTO:
Consumición
Base imponible: 28,93 €
IVA 10%: 2,89 €
────────────────
TOTAL: 31,82 €
═══════════════════════════════════════════════════
Ejemplo para empresa:
═══════════════════════════════════════════════════
PELUQUERÍA «ESTILO MODERNO»
NIF: 87654321B
═══════════════════════════════════════════════════
Factura simplificada: FS-2026-156
Fecha: 20/03/2026
CLIENTE:
COMERCIAL XYZ SL
NIF: B12345678
CONCEPTO:
Servicio de peluquería
Base imponible: 33,06 €
IVA 21%: 6,94 €
IRPF 15%: -4,96 €
────────────────
TOTAL: 35,04 €
═══════════════════════════════════════════════════
Preguntas frecuentes sobre las facturas simplificadas
¿Cuál es el importe máximo de una factura simplificada?
Dos límites: 400 € IVA incluido (límite general) o 3.000 € IVA incluido (actividades específicas: retail, hostelería, transporte personas, peluquerías, parkings, tintorerías…). Si superas el límite aplicable, debes emitir factura ordinaria con todos los datos del cliente. Límite se refiere al total con IVA incluido.
¿Se puede deducir el IVA de las facturas simplificadas?
SÍ, las facturas simplificadas son válidas para deducir IVA. Requisito: Si eres empresa/autónomo y quieres deducir, debe incluir tu NIF y nombre (datos destinatario). Recomendación: Solicita siempre al proveedor que incluya tus datos empresariales en la factura simplificada para poder deducir IVA y gasto en IRPF.
¿Las facturas simplificadas sirven para justificar gastos?
Sí, tienen plena validez contable. Puedes usarlas para justificar gastos deducibles en IRPF (autónomos) o Impuesto Sociedades (empresas). Importante: Para deducir IVA, debe constar tu NIF como destinatario. Para deducir gasto (aunque no IVA), es válida sin tus datos.
¿Qué pasa si emito factura simplificada cuando debería ser ordinaria?
Irregularidad formal que Hacienda puede sancionar. Casos: Superas límite importe, operación prohibida (EIB, ISP…), no incluyes datos obligatorios. Solución: Emitir factura rectificativa (ordinaria correcta) y anular la simplificada incorrecta. Sanción posible: 150-6.000 € por factura incorrecta si Hacienda lo detecta.
¿Puedo emitir factura simplificada a un extranjero?
Depende: Si es consumidor final (turista) y operación < 400 € → SÍ válida factura simplificada. Si es empresa extranjera → Mejor factura ordinaria (operaciones internacionales suelen requerir más datos). Si es entrega intracomunitaria (EIB) → NO, siempre factura ordinaria obligatoria.
Conclusión
La factura simplificada facilita la gestión administrativa para actividades de servicio rápido:
Puntos clave que debes recordar:
✓ Sustituye ticket desde 2013 (RD 1619/2012)
✓ Validez contable completa (justifica gastos)
✓ Límite general: 400 € IVA incluido
✓ Límite actividades específicas: 3.000 € (retail, hostelería…)
✓ Menos datos que factura ordinaria
✓ NO necesita datos cliente si es particular
✓ SÍ necesita NIF + nombre si cliente es empresa
✓ NO válida: EIB, ISP, exportaciones, ventas a distancia
Actividades que pueden emitir (hasta 3.000 €):
✓ Ventas al por menor (comercios)
✓ Hostelería y restauración (bares, restaurantes)
✓ Transporte de personas (taxis, autobuses)
✓ Peluquerías y estética
✓ Instalaciones deportivas (gimnasios)
✓ Aparcamientos de vehículos
✓ Tintorerías y lavanderías
✓ Servicios de fotografía
✓ Peajes de autopistas
✓ Ventas ambulantes
✓ Salas de baile y discotecas
Datos obligatorios factura simplificada:
SIEMPRE:
1. Número factura correlativo
2. Fecha emisión
3. NIF emisor
4. Nombre/razón social emisor
5. Descripción bienes/servicios
6. Tipo IVA y cuota
7. Total con IVA incluido
SI CLIENTE ES EMPRESA:
8. NIF destinatario
9. Nombre/razón social destinatario
10. Retención IRPF (si procede)
Diferencias vs factura ordinaria:
FACTURA SIMPLIFICADA:
– Máximo 400 € o 3.000 €
– Datos cliente solo si es empresa
– Descripción puede ser genérica
– Más rápida de emitir
– Solo actividades permitidas
FACTURA ORDINARIA:
– Sin límite importe
– Siempre datos completos cliente
– Descripción detallada
– Todas las actividades
– Obligatoria en operaciones especiales
No usar correctamente la factura simplificada puede suponer:
- Sanciones 150-6.000 € por factura incorrecta
- No poder deducir IVA si falta tu NIF
- Problemas en inspecciones Hacienda
- Invalidez de justificante gasto
- Necesidad de emitir rectificativas
- Rechazo en contabilidad por incumplir requisitos
¿Necesitas ayuda con tu facturación?
En Asesorae, tu asesoría online en Canarias, te ayudamos con toda tu gestión de facturas:
✓ Te asesoramos sobre cuándo usar factura simplificada u ordinaria
✓ Diseñamos modelos de factura adaptados a tu actividad
✓ Gestionamos tu facturación completa mensualmente
✓ Verificamos que cumples requisitos legales
✓ Evitamos sanciones por facturas incorrectas
✓ Registramos todas tus facturas emitidas y recibidas
✓ Preparamos libros registro IVA
✓ Presentamos declaraciones IVA trimestrales
✓ Optimizamos deducciones fiscales
Solicita información sin compromiso y olvídate de la gestión de facturas. Factura correctamente desde el primer día como autónomo. ¿Eres comercio, bar o negocio de servicio rápido? Consulta nuestros servicios especializados para autónomos y pymes.
